—9栏行业性质 细项见软件,行业归类标准参考。 行政事业单位的办公用房属于房地产 业(11)不属于公共管理和社会组织 (19)。 —13栏概算:调概依据及说明,调概: 超过10%或绝对金额100万以上的要重 新申报。
3、投资资金来源:与资金平衡表要衔接。 —地方债属于省级财政性资金。 —地方政府融资平台贷入要在银行贷款中还要单 独反映。 —利用外资:根据偿还主体,不是外资筹措主 体。表中的31、32、33要区分开来。 4、投资资金支出:与资金平衡表要衔接。 —增加当年投资支出栏。当年投资+以前年度 投资应该和总投资核对。
资金平衡表 1、填报内容包括财政投资可形成固定资产(建 造和购臵【需安装和不需安装】)的支出都报。 还包括虽不形成固定资产但形成无形资产、流 动资产、递延资产及转出投资的都要填报。另 外去年有相应项目(8至16行)年末结余的 今年还是要报并与去年数衔接。本年没有基建 任务且去年无相应年初数的不需填报本表。 2、财政应返还额度(19行)和未拨款是两回 事。请注意国库集中支付的核算会计处理。
资金平衡表(01表): 本年度项目资金运动状态。 投资项目表(02表): 自项目筹集至本年末项目资金运动状态。 两者关系: *按项目填报 *全集-子集 ——从资金来源看(01表) ——从资金投向看(02表)
资产基本情况表: 自单位筹建到本年末资产存量、增量。 与前两者关系: 1、按项目→按单位 (所有隶属单位,可能没项目,有资产) 2、手段、程序→成果 3、前者是资金运动情况态)→后者是资本存量 状况(静态)
一、结构形式简化了 二、编报难度降低了 三、编报范围扩大了 四、报表外延拓展了
使用财政性资金进行基本建设投资→所有国有单 位和使用财政性资金投资的非国有单位 填报内容 基建投资项目→固定资产投资项目
4、中央和地方财政性拨款包括预算拨入的 基建资金、财政专项、政府性基金、国 有资本预算、财政资金偿还的国外贷款。 这些内容和分类请见编报说明。填报时 请务必按类别,这在汇总审核时与国库 数据和月报数据要一致。财政贴息资金 亦属该范围。
投资项目表 1、项目可合并同类项:3-10栏要同类,但要备注 数量。 2、选择项: —4栏基建程序进度: 已安排投资未开工属于在建;购臵即使用 属于资产已交付使用但未办理竣工决算。 —5栏项目规模:小型包括微型。 —6栏项目性质:新建不等于新开工。 —7栏项目类型:非盈利性即为非经营性项目。
资产基本情况表 1、填报范围要注意:本表按单位填,无论是否 有基建任务,只要有国有资产的行政事业单位、 社会团体、国有和国有控股企业都要填报,且 与向对口部门上报数据一致。 2、固定资产:根据使用年限分开统计。 3、土地使用权:有的和地上建筑物一起计入固 定资产,有的单独作为无形资产基建,根据具体情 况而定。
项目统计分析表 1、本表不需要填列,但要运行。 —总计公式。生产性投资消费性投资 ≤总计 —基础设施投资=(四)(六)(不 含仓储业)(七)(不含计算机服务和 软件业) (十四)。
—8栏建设管理模式:公私合作关系:谁是公, 谁是私;合作的环节、方式(设计、建造、 融资、运营等环节;契约式)。
位—项目投资管理和建设组织实施—使用单位。 ②项目法人:独立机构—法人代表(政府 行政首长)—工程项目管理班子=完工后的经 营管理班子。 ③工程建设领导小组或指挥部:临时机 构—负责人(政府部门主管领导)—临时抽调 人 员—建成撤销。
封面 1、隶属关系:单位隶属=项目隶属 2、单位代码:以技术监督部门颁发的9位代码为准, 去年报了报表的单位要和去年代码一致。 3、隶属关系:区分中央和地方单位,编码在选择时要 注意。 4、单位性质:国有控股企业包括绝对控股、相对控股。 指国家或国有企业(单位)作为出资人之一,国有投 资份额(包括国家资本和国有法人资本)占被投资企 业实收资本50%及以上,或者虽未拥有多数股权,但对 被投资企业拥有实际控制力的企业(例如:国有控股 30%,其他股东持有的股权没有超过30%)新利体育。
强调两点: 一是报表是统计表,不是决算审批表。 这是今年报表最大的特点。
3、资金来源: —37、61、64项区分中央财政性资金、地方财政性 资金。 —37项下的财政性资金拨款:包括财政资金偿还的贷 款、债券资金。 —41、53项其他拨款:包括主管部门拨款、社会捐 赠。 接收捐赠的来源在01表53行反映,与《企业 会计准则》不同,企业计入“营业外收入”,所以, 企业单位要注意资金平衡表 。 —67项基建借款:计算填报。 —78项未交税金:税费分开。 —81项“留成收入”包括基建节余和基建收入留成 部分。